Produk penghimpunan dan penyaluran dana bank syariah dalam teori dan praktek

Ada banyak produk penghimpunan dan penyaluran dana yang secara teknis-finansial dapat dikembangkan sebuah lembaga keuangan islam. Hal ini dimungkinkan karena sistem syariah memberi ruang yang cukup untuk itu. Namun dalam praktek, sebagian besar lembaga keuangan syariah masih membatasi diri dengan hanya menerapkan beberapa produk saja yang dianggap aman dan Profitable. Dalam memobilisasi dana misalnya, pihak lembaga  lebih menyukai produk bagi hasil “Mudharabah” dengan pertimbangan tidak terlalu berisiko karena kapasitasnya sebagai Mudharib, serta relatif mudah dalam penerapannya. Tetapi sayangnya, bila harus menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pemberian fasilitas pembiayaan kepada nasabah, pihak lembaga keuangan syariah lebih mengedepankan produk Murabahah dengan alasan, produk tersebut dapat lebih memberi jaminan perolehan keuntungan dengan jumlah memadai berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak pada saat perjanjian ditandatangani. Hanya saja dalam praktik, keadaan ini sering sekali berjalan dengan mengingkari prinsip-prinsip murabahah, seperti objek barang yang tidak jelas keberadaannya maupun ukuran-ukurannya.

Sebenarnya, separti yang dijelaskan diatas, terdapat banaya kproduk yang secara teknis-finansial dapat dikembangakan oleh lembaga keuangan syariah untuk menjalankan usahanya, seperti penghimpunan dana Wadi’ah, penghimpuanan dan penyaluran dana  Mudharabah, Musyarakah, serta Murabahah. Adapu pokok-pokok lain separti, Bai’ Salam, Ijarah, Ijarah Wa itqina, hiwalah, Sarf, qard dan seterusnya, lembaga keungan yang disebutkan berbasis islam tersebut belum terbiasa menerapkannya.

Oleh karena itu, paparan mengenai produk-produk lembaga keuangan syariah dan prakteknya lebih terfokuskan pada empat hal saja, yaitu :

a.                   Penghimpuanan Dana Wadi’ah Yad Dhamanah

Dalam kegiatan penghimpuanan dana dari masyarakat, lembaga keuangan syariah dapat menawarkan produk jasa wadi’ah, yang dari segi kebahasaan berarti titipan. Aqad wadiah tergolong dari bagian aqad tabarru’, yakni akad yang mengandung kebajikan karena mengandung unsur tol9ong menolong antar sesama manusia dalam lingkungan sosialnya.

Prinsip dasar wadiah menyebutkan bahwa seorang penitip barang wajib membayar seluruh biaya yang dikeluarkan oleh yang dititipi, secara otomatis, untuk keperluan memelihara barang titipan tersebut, disamping imbalan jasa dalam jumlah yang sesuai dengan kadar kepatutan atau berdasarkan kesepakatan diawal antara kedua belah pihak ketika perjanjian wadi’ah dibuat.

Demikian juga dalam hal pengarahan dana Wadi’ah, pada perinsipnya pihak lembaga boleh memungut biaya administrasi kepada nasabah, karena ini menjadi haknya, dan nasabah wajib memenuhi sebagai imbalan jasa yang diberikan untuk memelihara keamanan harta (dana) yang diditipkan nasabah kepadanya. Adapun besarnya biaya administrasi, kadarnya ditentukan berdasarkan parameter yang wajar dalam dunia perbankan.

Dalam rangka pengerahan dana ini, atas seijin penitip (nasabah), pihak lembaga dapat mengelolanya untuk tujuan komersial, sehingga bila diperoleh keuntungan pihak lembaga dapat m,emberikan hibbah (bonus) yang besarnya tidak boleh ditetapkan secara pasti dimuka dengan kalkulasi angka-angka rupiah ataupun presentasi atas nilai pokok dana wadiah. Sebaliknya bila kerugian yang didapat, pihak lembagalah yang menaggung kerugian tersebut, sehingga wadiah seperti ini lazim dikenal dalam istilah fiqih dengan sebutan Wadi’ah yad ad-dhamanah, (titipan dengan resiko ganti rugi).

Dalam praktiknya, sebagian pengelola lembaga keuangan syariah menyebut bonus wadi’ah sebagai istilah Bagi Hasil yang besarnya ditentukan dimuka atas dasar perhitungan persentase angka-angka rupiah serta dengan membandingkan besaran bunga tabungan yang diberikan oleh bank konvensional dalam menarik minat caln nasabah. Hal ini dilakukan karena pihak pengelola merasa kesulitan ketika harus menjelaskan dengan semestinya prinsip wadi’ah dalam ajaran syariah, sementara pada saat yang sama pengetahuan ke-syariahan nasabah sendiri masih sangat rendah. Dismping itu ditemukan pula bukti bahwa sebagian besar pengelola lembaga keuangan syariah melakukan hal sama karena kurang percaya diri dan menganggap pola yang ditawarkan lembaga keuangan syariah tidak lebih efektif daripada yang dilakukan bank konvensional.

b.                  Penghimpunan dan Penyaluran Dana Mudharabah

Mudharabah  merupakan wahana utama bagi perbankan syariah untuk memobilisasi dana masyarakat yang terserak dalam jumlah besar dan untuk menyediakan berbagai fasilitas, antara lain fasilitas pembiayaan bagi para pengusaha.

Mudharabah adalah salah satu aqad kerjasama kemitraan yang berdasarkan prinsip berbagi untung dan rugi (profit and loss sharing principle), yang dilakukan sekurang-kurangnya oleh dua belah pihak, dimana pihak yang pertama memiliki dan menyediakan modal, sedang pihak yang kedua memiliki keahlian dan beratanggung jawab atas pengelolaan dana/ manajemen usaha halal tertentu. Dasar perjanjian Mudharabah adalah kepercayaan murni, sehingga dalam rangka pengelolaan dana oleh pihak ke-2, pihak pemilik modal tidak diperkenankan mengintervensi dalam bentuk apapun selain hak melakukan pengawasan untuk menghindari pemanfaatan dana diluar rencana yang disepakati, serta bagaimana antisipasi bagaimana terjadinya kecerobohan dan atau kecurangan yang dapat dilakukan pengelola.

Pada dasarnya manusia tidak akan pernah tahu apa yang akan terjadi dikemudian hari. Manusia hanya mampu berusaha, namun tuhanlah jua yang berhak menentukan hasilnya. Atas dasar itulah penentuan keuntungan dimuka (keuntungan Pasti)dalam bentuk dan cara bagaimana pun, sebelum usaha nasabah dijalankan, merupakan bagian dari mendahului kehendak tuhan, dan ini bertentangan dengan ajaran agama. Namun sedemikian fakta dilapangan menunjukan bahwa sebagian pngelola perbankan syariah menggunakan cara konvensional dalam memasarkan produknya. Merekan menghimpun dana tabungan dan deposito Mudharabah dengan menjanjikan pemberian keuntungan tetap setiap bulan pada nasabah, baik diminta ataupun tidak, selama jangka waktu tertentu, misalnya tiga, enam, ataupun dua belas bulan dan sebagainya.

Fakta lain juga menunjukan, rata-rata pengelola perbankan syariah merasa kesulitan dalam menawarkan prodduk penghimpunan dan mudharabah kepada masyarakat. Mereka hampir selalu gagal memeberikan jawaban yang memuaskan ketika calon nasabah menanyakan “Berapa besar bagi hasil (keuntungan tetap) yang saya terima setiap bulan jika saya menyimpan dana saya sekian di bank ini ?”.

Persoalannya adalah, ketika jawaban pertanyaan tersebut diberikan sesuai prinsip syariah, calon nasabah cenderung meragukan dan menganggap Mudharabah berpotensi mengancam keselamatan dananya, atau paling tidak ia diyakini tidak memeberi jaminan perolehan keuntungan atas dana yang dipercayakan untuk dikelola secara syariah tersebut. realita demikian membverikan doronngan pada pihak pengelola yang kuarang kreatif dan tidak hati-hati dalam mengikuti petunjuk agama, untuk nekat menghalalkan segala cara untuk menjual jasa-jasanya kemasyarakat samapai akhirnyya praktek-praktek tersebut dibiarkan terus berlanjut sehingga menjadi tradisi yang sulit dihilangkan. Dan pada akhirnya dengan adanya tradisi seperti itu menimbulkan opinopini dalam masyakat perbankan syariah yang belum tentu islami.

Adapun dalam hal penyaluran dana Mudharabah, pihak perbankan bertindak sebagai pemilik dana dan nasabah sebagai pengelola. Pihak perbankan memberikan kepercayaan penuh kepada nasabah untuk memanfaatkan fasilitas pembiayaan berbagi hasil ini sebagai modal mengelola usaha halal tertentu dan Feasible. Karena landasan dasar mudharabah ialah murni kepercayaan dari pemilik modal, maka pihak perbankan dituntut ekstra hati-hati dan slektif terhadap pembiayaan yang diajukan nasabah, lebih dari yang sewajarnya dilakukan. Hal ini penting dikemukakan, karena sedikit saja kesalahan dilakukan, akibatnya fatal bagi pihak bank mengingat produk mudharabah selalu terkait dengan prinsip berbagi untung dan rugi.

Kendati demikian, guna meminimalkan risiko kerugian yang ditimbulkan, pihak perbankan dapat memberikan batasan-batasan teretentu mengenai jenis usaha, alokasi dana, waktu dan tempat dimulainya usaha dan sebagainya, sepanjang tidak menyalahi prinsip dasar perjanjian Mudharaba itu sendiri.

Hal lain yang peru diperhatikan adalah bahwa pihak perbankan tidak boleh meminta jaminan kepada nasabah dalam bentuk apapun. Karena hal demikian dianggap mengingkari kepercayaan yang menjadi esensi mudharabah, dan karena pembiayaan ini bokanlah dalam konteks piutang bagi pihak bank. Oleh karena itu statemen pengakuan hutang oleh nasabah dalam diktum perjanjian mudharabah tidak boleh ada, dan pabila ada maka perjanjian tersebut batal demi hukum, karena yang demikian itu mengandung pengertian adanya pembebanan resiko kerugian pada satu pihak saja, yaitu nasabah.

Suatu kesalahan yang terjadi dalam praktik pelaksanaan pembiayaan mudhrabah yang sering terjadi ialah dalm bentuk tidak terpenuhinya syarat dan rukun mudharabah. Fakta dilapangan menjelaskan pada kita, beberapa lembaga menerapkan ketentuan, nasabah penerima fasilitas pembiayaan diwajibkan mengembalikan pokok berikut bagi hasinya secara berangsur setiap bulan. Ironisnya,kendati dalam aqad disebut porsi bagi hasil yang dapat diperoleh kedua pihak bila usaha mendapat untung, namun dalam praktik pihak perbankan meminta keuntungan itu dalam hitungan angka-angka rupiah yang bersifat tetap.

c.                   Penyaluran dana Murabahah

Murabahah adalah salah satu produk penyaluran dan yang cukup digemari perbankan syariah karena karakternya yang profitable, mudah dalam penerapan. Serta risk-faktor yang ringan untuk diperhitungkan. Dalam penerapannya, Pihak bank berlaku sebagai pembeli dan sekaligus penjual barang halal yang dibutuhkan nasabah.

Namun dalam praktek tidak semuanya benar sesuai prinsip syariah. Ada beberapa diantaranya yang dalam peenerapan tidak memenuhi ketentuan yang mutlak adanya menurut syariah. Seperti objek barang yang berstatus tidak jelas atau bahkan tidak ada sama sekali. Fakta dilapangan sering menunjukan hal demikian.

d.                  Penyaluran Dana Musyarakah

Pada prinsipnya produk ini tidak banyak berbeda dengan mudharabah karena keduanya merupakan bagian dari kemitraan antara dua pihak atau lebih untuk mengelola suatu usaha halal tertentu dengan pembagian keuntungan sesuai porsi (Nisbah) yang disepakati bersama diawal perjanjian. Kedunaya berbeda mengenai beberapa hal yaitu :

Dalam mudharabah, pemilik modal menyediakan seluruh modal/dana yang dibutuhkan pihak pengelola untuk melaksanakan kegiatan usaha tertentu yang halal atas dasar kepercayaan murni. Dan pihak pengelola dengan keahliannya bertanggung jawab atas pengelolaan dana untuk keperluan membiayai usaha halal tertentu. Dan pihak pemilik modal tidak diperkenankan mengintervensi dalam hal pengelolaan dana tersebut dalam bentuk apapun, selain sekedar mengawasi guna mengantisipasi resiko kerugian. Sedang dalam musyarakah kedua pihak ikut andil dalam penyertaan modal, dan masing-masing dapat pula terjun langsung secara bersama-sama dalam proses manajemen.

Penghimpunan dana musyarakah di pebankan syariah sebenarnya tidak lazim, kecuali dalam bentuk penyertaan modal usaha oleh seseorang pada bank atau oleh suatu bank ke bank lainnya. Dalam praktik pihak ketiga yang menyertakan modalnya biasanya memberikan syarat agar dananya yang disertakan dalam bank tidak merugi, dan bahkan tidak jarang mereka meminta keuntungan pasti dalam jumlah tertentu setiap bulan kepada pihak bank sebelum dana tersebut benar-benar dikelola. Selain itu, dalam praktik juga sering dijumpai pengelola bank yang sengaja menawarkan produk penyertaan modal kepada pihak lain yang diwujudkan dalam bentuk, semacam, saham penyertaan, dan iming-iming bagi hasil tetap perbulan dalam jumlah yang besar, melebihi bunga deposito pada bank konvensional pada umumnya. Di sinilah deviasi muncul karena salah satu pihak tidak bersedia menanggung beban kerugian bila usaha yang dijalankan pihak lain diluar dugaan merugi.

Demikian juga openyaluran dana. Pihak bank kesulitan menerapkan produk muyakah secara konsekuen, kendati sebenarnya risk-factor yang menyertai relatif lebih ringan dibanding produk mudharabah karena nasabah telah menyediakan sebagian modalnya untuk keperluan pengelolaan usaha. Dari fakta dilapangan dapat diketahui, bahwa beberapa bank syariah menerapkan produk musyarakah dengan cara, mula-mula petugas bank menawarkan besarnya bagi hasil tetap perbulan kepada calon nasabah dalam jangka waktu tertentu, selanjutnya pabila tawaran tersebut disepakati, banka akan merealisasikan akad pembiayaan musyarakah kepada nasabah. Fakta lain menjelaskan juga kepada kita, terdapat bank yang aplikasi produk musyarakahnya dilakukan dengan pengajuan syarat agar usaha yang dikelola nasabah tidak merugi. Bila kemudian kenyataan berbicara lain, dalam artian kerugian yang diluar dugaan, pihak bank hanya menuntut pengembalian pokok pembiayaan yang diberikan. Ini sering dikatakan orang bahwa bank syariah mau berbagi hasil namun tidak mau berbagi kerugian.

Þ    Makhalul Ilmi SM. TEORI DAN PRAKTEK LEMBAGA MIKRO KEUANGAN SYARIAH,Beberapa Permasalahan dan Alternatif solusi. Yogyakarta:UII Press, 2002